Форма W-8BEN: все, что нужно знать инвестору.

Чтобы воспользоваться такой «скидкой», инвестору следует подписать специальный документ – форму W-8BEN. Кроме этих 30 % в российскую казну нужно оплатить налог на прибыль – 13 % с налоговой суммы до 5 млн рублей и 15 % с базы, превышающей 5 млн рублей. В одной из прошлых статей я рассказывал о налоге на дивиденды по иностранным акциям. В частности, затронул вопрос о том, как можно сэкономить на налогообложении с помощью специальной формы. Хорошо, что сейчас (буквально недавно) брокер ВТБ сделал возможность подписания формы онлайн – на сайте в личном кабинете (в мобильном приложении нет).

Единственное, нужно постараться сделать качественный скан подписанного документа, чтобы все данные были читабельными. Чтобы его избежать, Российская Федерация и США заключили соглашение, по которому нерезидент США оплачивает только часть налогового сбора. Поэтому вполне логичным становится вопрос, как заполнить форму W-8BEN в ВТБ – правильно, быстро и своевременно. В карточки компании описание  “…учреждена в форме партнерства с ограниченной ответственностью …” Как пример, акции компании ENERGY TRANSFER LP (тикер ET).

Вы заранее подписали W-8BEN, поэтому на ваш брокерский счет придут только 9 $ (за минусом 10 %). Многих инвесторов, желающих вложиться в американские акции, пугает вопрос налогообложения. Хотя можно платить 13%, вы подписываете форму и платите 10% там и самостоятельно доплачиваете 3% тут. Мало кто знает, что оставшиеся 3% налога вы должны заплатить самостоятельно на территории РФ.

Сколько стоит подписать форму?

Если в бюджет Америки ушли 30 %, то российскому бюджету вы ничего не должны, но задекларировать дивиденды нужно. Если с вас удержан налог в 10 %, то после подачи декларации надо доплатить 3 или 5 % в России. Вы должны в российский бюджет перечислить недостающие 3 % с 10 $. Но все платежи в России осуществляются в рублях, поэтому и налог должен быть перечислен в рублях. Для этого внебиржевой рынок сумма дивидендов в 10 $ переводится по курсу на день поступления в рубли, далее от нее отсчитываются 3 %.

Нужно ли подписывать форму W-8BEN?

Это форма, которая подтверждается, что инвестор, получивших доход от ценных бумаг США, не является американский налоговым резидентом. Холдинг ВТБ предоставляет полный комплекс банковских, финансовых, страховых и инвестиционных услуг. Включая помощь в оформлении всей необходимой сопутствующей документации. К числу важных для сколько зарабатывает трейдер инвесторов определенной категории документов относится справка W-8BEN от ВТБ.

Как зарегистрироваться в втб мои инвестиции?

Самостоятельно отправлять документ в США, налоговый орган или еще куда-то не надо. Теперь Вам нужно заплатить 3 % в счет российского бюджета, но не с 9 долларов, а с полной суммы дивидендов, т.е. Вместо 10% от суммы полученных дивидендов придется заплатить втрое больше – 30%. Разница очень существенная, а потому пренебрегать такой возможностью не стоит. Делается бесплатно (у большинства брокеров). Зато когда возникнет желание инвестировать в американские акции не нужно будет специально ждать одобрения.

Но некоторые останавливаются в самом начале пути. Предлагаю в нем разобраться, чтобы развеять неуверенность и страхи. Ходят слухи и о том, что хотят принять решение об автоматическом перечислении налога.

К слову дивидендная доходность под 10% годовых. Налог на дивиденды акций MLP составляет 37% для физизческих лиц. По ссылке список акций, доходы по которым облагаются по ставке 30%. Либо найти можно на сайте СПБ в поле “Сектор” выбирайте “Недвижимость”.

1. В противном случае льгот на налогообложение не будет, и с вас будут удерживать 30% от вашего дохода.
2. Другое вариант получить интересующие инвестора сведения – посещение сайта или загрузка приложения ВТБ, где нужные данные размещаются в разделе меню «Настройки».
3. Далее брокер отправляет форму на обработку в депозитарий Санкт-Петербургской биржи, который занимается учетом и хранением ценных бумаг.
4. Поэтому вполне логичным становится вопрос, как заполнить форму W-8BEN в ВТБ – правильно, быстро и своевременно.
5. Российский брокер не является налоговым агентом по налогу на доходы с дивидендов акций иностранных компаний, даже если они торгуются на Московской и Санкт-Петербургской биржах.
6. Для этого открываем Сбербанк Онлайн, переходим в раздел брокерский счетов и нажимаем ссылку «Управление счетами».

Для американских акций, торгуемых на Московской бирже нужно подписывать отдельную форму W-8BEN. Согласно тарифам депозитария (НРД) – стандартная такса 500 рублей. Покупая ETF через зарубежного брокера (типа VOO на индекс S&P 500) – форма W-8BEN нужна.

В противном случае льгот на налогообложение не будет, и с вас будут удерживать 30% от вашего дохода. Например, вы купили акцию компании ABC за 100 $. Дивиденды по ней назначили в размере 10 $.

Причём сообщается об этом только после того, как Вы подали заявку на подачу формы. Некоторые брокеры работают по старинке и требуют явиться лично в инвестиции форекс офис и подписать бумажные документы. Другие просят отправить оригинал почтой. Готовый документ отправляем брокеру через личный кабинет. В ВТБ для этого есть специальная вкладка. Порядок примерно одинаковый у всех брокеров.

Для этого открываем Сбербанк Онлайн, переходим в раздел брокерский счетов и нажимаем ссылку «Управление счетами». Далее выбираем нужный счет и нажимаем кнопку «Подробнее». Опускемся в самый низ в раздел «Персональные данные», там будет указан ИНН, либо будет поле, чтобы его указать.

Результатом становится льготная налоговая ставка со стороны США. Она составляет 10% от суммы полученных дивидендов, а купонный доход и вовсе не облагается налогом. Если форма не заполняется и своевременно не подается в фискальные органы, налоговая ставка составляет не 10%, а 30%. Важно помнить, что она не учитывает налоги со стороны России и ту сумму, которую инвестор платит в США самостоятельно. Неподача отчетности в срок – грозит штрафами.

Мы покажем на примере ВТБ, как подписать W-8BEN. Стоит учитывать, что форма должна быть утверждена до даты завершения формирования реестра акционеров, рассчитывающих на выплаты. Иначе налог будет взят в полном размере – 30 %, и вернуть его будет невозможно. Американский налог (10 %) вычитается автоматически, а российский (3 % или 5 %) нужно оплачивать самому. Близкая к описанной процедура может быть реализована в личном кабинете инвестора, созданном на сайте Санкт-Петербургской биржи. Именно там, в основном, ведется торговля американскими ценными бумагами.

Сейчас активно идут разговоры, что это собираются изменить, но пока решение не принято. Это означает, что инвестор должен самостоятельно отчитаться перед налоговой инспекцией о полученных доходах и перечислить НДФЛ в бюджет РФ. Если дивиденды поступили до утверждения формы, то будет удержан налог в размере 30 %. Его нельзя будет вернуть, поэтому оформите все заранее. То же самое касается и момента переподписания после истечения 3-летнего срока. Оформление проходит через брокера, у которого открыт счет (или счета).